Revisoría fiscal con apoyo de inteligencia artificial (IA)

Módulo 1. Aplicación de la inteligencia artificial en la revisoría fiscal.

En este módulo vamos a capacitar a los/as participantes en el uso de la inteligencia artificial para mejorar la eficiencia, precisión y efectividad de los procesos de auditoría fiscal, integrando herramientas tecnológicas avanzadas en la toma de decisiones y análisis de datos.

1. Introducción a la inteligencia artificial y su aplicación en la auditoría:

• Qué es la inteligencia artificial y cómo se relaciona con la auditoría fiscal.

• Tipos de IA: aprendizaje automático, redes neuronales, minería de datos y su aplicación en auditoría.

• Beneficios de la IA en la revisoría fiscal: optimización de procesos y toma de decisiones.

2.Herramientas de IA para análisis de datos financieros:

• Uso de software de IA en la auditoría: herramientas de análisis predictivo y prescriptivo.

• Implementación de IA en la revisión de grandes volúmenes de datos contables y financieros.

• Análisis de patrones y tendencias con algoritmos de IA: detección de fraudes y anomalías.

3.Automatización de la auditoría con IA:

• RPA (automatización de procesos robóticos) en la auditoría fiscal: cómo la IA automatiza tareas repetitivas y mejora la eficiencia operativa.

• Integración de IA en la planificación de auditorías y la generación de informes automáticos.

• Casos de estudio de IA aplicada a auditorías de riesgos.

4.Impacto de la IA en la toma de decisiones y mejora de la calidad del informe fiscal:

• Cómo la IA mejora la precisión de las decisiones en la auditoría fiscal.

• Análisis en tiempo real de los datos fiscales: reducción de errores humanos.

• Ejemplos prácticos de informes automatizados con IA y sus ventajas para los revisores fiscales.

Módulo 2. Marco de referencia normativo de la revisoría fiscal actual.

Es fundamental abordar este módulo antes de adentrarnos en el estudio de la inteligencia artificial, ya que proporciona una base sólida sobre los principios y la normativa vigente en la revisoría fiscal, esencial para ejercer con responsabilidad y profesionalismo. Entendemos la gran responsabilidad que implica la prestación de servicios de revisoría fiscal en el país y el impacto que puede tener el desconocimiento de la normativa.

Aplicable en esta profesión. Por ello, los temas de este módulo están diseñados para asegurar que los revisores fiscales puedan desempeñar su labor en estricto cumplimiento de los marcos normativos actuales, garantizando resultados de alta calidad que impulsen el progreso social y empresarial del país. A continuación, se detallan los temas que se abordarán en este módulo:

• Normatividad vigente de la revisoría fiscal (más de 600 normas vigentes que debe cumplir).

• El contador público como revisor fiscal.

• Relación del revisor fiscal y los administradores.

• El ejercicio del revisor fiscal en las diferentes Industrias (Entidades, comerciales, industriales, servicios, corporaciones, propiedad horizontal, cooperativas, entidades financieras etc.,).

• Deberes y responsabilidades de la revisoría fiscal (vinculación, inscripción, auxiliares y colaboradores, derechos, sanciones, remoción, funciones y nombramientos.

• El revisor fiscal en la aplicación de las Normas Internacionales de Gestión y Control de Calidad - NIGC.

• Ejemplos de casos prácticos y ejercicios empresariales del actuar, en cada uno de los ámbitos desarrollados para el revisor fiscal.

• Normas de Aseguramiento en la revisoría fiscal.

Módulo 3. La revisoría fiscal y su relación en materia tributaria.

La tributación ha adquirido una importancia creciente en el ejercicio del revisor fiscal, convirtiéndose en uno de los aspectos que requiere mayor atención, sin restar relevancia a los demás. Los constantes cambios normativos y la implementación de nuevas reformas tributarias en el país han transformado este ámbito en un desafío diario de aprendizaje y actualización. El revisor fiscal debe mantenerse a la vanguardia, alineado con los más recientes avances legislativos, con el fin de ofrecer las mejores recomendaciones a sus clientes.

A continuación, se presentan los temas que se abordarán en este módulo:

• Fiscalización y control tributario en Colombia.

• El revisor fiscal y la declaración de impuestos.

• Normas tributarias y su relación con el proceso de auditoría fiscal.

• El papel del revisor fiscal en la planificación tributaria.

• Detección de riesgos fiscales y prevención de contingencias tributarias.

• Responsabilidades éticas del revisor fiscal en el ámbito tributario.

• Herramientas tecnológicas (IA) y su aplicación en el control tributario.

Módulo 4. El revisor fiscal y su responsabilidad frente a la prevención del lavado de activos SARLAFT.

Una de las responsabilidades clave del revisor fiscal es identificar y reportar de manera inmediata las operaciones que se consideren sospechosas, ya que este proceso es esencial para prevenir el fraude, la evasión fiscal y otros riesgos financieros. Dada la importancia de esta función en el ámbito de la auditoría y la vigilancia financiera, el revisor fiscal debe estar altamente capacitado para detectar indicios de irregularidades y tomar las acciones pertinentes de acuerdo con las normativas vigentes. En este sentido, es crucial que el estudiante adquiera un conocimiento profundo sobre los siguientes temas, que le permitirán desempeñar esta tarea con la rigurosidad y ética que exige la profesión.

• ¿Qué empresas están obligadas a implementar SARLAFT?

• Metodologías de revisión del sistema SARLAFT.

• ¿Cómo el revisor fiscal determina una operación sospechosa en el desarrollo de su labor?

• ¿Frente a qué entidad el revisor fiscal debe reportar las operaciones sospechosas y cuál es su procedimiento?

• Normatividad que obliga al revisor fiscal a reportar las operaciones sospechosas.

• El informe del revisor fiscal en el marco del SARLAFT.

• Tecnología y herramientas digitales para la prevención del lavado de activos.

Módulo 5. El revisor fiscal y las Normas de Aseguramiento de la Información -NAI.

En el desarrollo de su trabajo, el revisor fiscal deberá aplicar Normas de Aseguramiento de la Información (NAI), las cuales son esenciales para garantizar la precisión, transparencia y confiabilidad de la información financiera y no financiera. Por ello, este módulo tiene como objetivo presentar una puesta en escena de la aplicación práctica de las NAI, enfocándose en las diversas industrias con las que el revisor fiscal puede interactuar en su labor profesional. Se abordarán casos específicos y se proporcionarán ejemplos prácticos que reflejen las particularidades y desafíos de cada sector, permitiendo así al revisor fiscal adaptarse a las distintas realidades empresariales y normativas. A continuación, se detallan los temarios que se desarrollarán en el módulo.

• Introducción a las Normas de Aseguramiento de la Información (NAI).

• Aplicación de las NAI en auditorías de estados financieros.

• El papel del revisor fiscal en la auditoría de la información no financiera.

• Normas de Aseguramiento de la Información en sectores específicos.

• Estudio de casos prácticos de NAI en diferentes industrias.

• Evaluación de riesgos en la aplicación de las NAI.

• El futuro de las Normas de Aseguramiento de la Información en la era digital.

Módulo 6. Informes del revisor fiscal y seguimiento.

Los informes son documentos utilizados por el revisor fiscal, para manifestar sus hallazgos, recomendaciones y opiniones a los de administradores o máximos órganos empresariales, de acuerdo con los resultados de las indagaciones y procedimientos realizados en el desarrollo de su trabajo, y que sirven como base para la ejecución de un buen seguimiento. A continuación, se relacionan los temarios a presentar en este módulo:

• ¿Cómo elaborar un hallazgo de auditoria? – Estructura especifica.

• Marco referencial normativo y pautas en la elaboración de un informe por parte del revisor fiscal, dirigido a los administradores o máximo órgano empresarial.

• Tipos de opinión en la emisión de un dictamen.

• Pautas en la elaboración del informe final – dictamen.

• Impacto público en la emisión de un dictamen con una opinión errada, sobre la realidad económica empresarial.

• Formatos referentes para la realización del seguimiento a los informes de hallazgos, presentados a los administradores o máximos órganos.

• Formatos referentes para dictaminar estados financieros.