Actualización tributaria sector ESAL

Seminario

Este seminario abordará los desarrollos normativos surgidos con posterioridad al nuevo régimen de tributación de las ESAL, definido por la Ley 1819/2016, profundizando en los aspectos reglamentados por el Decreto 2150/2017, los efectos de la reciente jurisprudencia del Consejo de Estado y el nuevo régimen de donaciones para las ESAL, pasando por la revisión de la doctrina vigente.

Así mismo, se ocupará de las modificaciones introducidas el Régimen Tributario Especial por la nueva Ley de Crecimiento Económico y por la revisión de algunos aspectos generales de tributación, que competen también a las ESAL, contenidos en ella.

Objetivos

Al finalizar el seminario el participante estará en capacidad de:

  • Conocer los nuevos cambios en el régimen tributario de las entidades sin ánimo de lucro provenientes de la Reforma Tributaria Estructural
  • Conocer la nueva estructura de las entidades sin ánimo de lucro
  • Conocer los efectos de la jurisprudencia del Consejo de Estado
  • Estudiar el nuevo marco regulatorio del Régimen Tributario Especial y el Régimen de No Contribuyentes
  • Analizar y aplicar las nuevas disposiciones tributarias que rigen a las entidades sin ánimo de lucro
  • Adoptar los procedimientos necesarios para cumplir las obligaciones fiscales, de acuerdo con la situación particular de las ESAL
  • Conocer las nuevas bases para la determinación de valores fiscales y la depuración de la renta de las ESAL
  • Comprender la evolución del régimen tributario de las ESAL
  • Conocer aspectos generales normativos que aplican a las ESAL

Oferta de valor

El seminario abordará el estudio de los aspectos tributarios de las entidades sin ánimo de lucro desde la perspectiva del conocimiento de su marco tributario. De cara a la nueva Reforma Tributaria y a la evolución normativa, jurisprudencial y doctrinaria del régimen de las ESAL, este seminario propone el estudio de sus efectos dentro del nuevo esquema de relaciones y obligaciones para las ESAL.

Dirigido a

Gerentes generales, administrativos y financieros, administradores, contadores y en general los profesionales que, en desarrollo de sus labores, manejen temas contables y tributarios de entidades sin ánimo de lucro, tales como asociaciones, fundaciones, cooperativas, etc.

Metodología

El seminario se desarrollará mediante una exposición de los diferentes contenidos, utilizando análisis de ejemplos prácticos y sesiones de preguntas y respuestas de los participantes

Contenido

  • Nuevo régimen tributario especial
    • Definición
    • Quiénes lo integran
    • Calificación
    • Exclusión y perdida de beneficios
    • Actividades meritorias
    • Contabilidad de base NIIF
    • Determinación de ingresos, costos y deducciones
    • Operaciones con directivos y vinculados
    • Valores patrimoniales
    • Exención sobre el beneficio neto o excedente
    • Régimen para el impuesto sobre la renta
    • Tributación de las cooperativas
    • Régimen de transparencia
    • Abuso del régimen tributario especial
    • Donaciones
  • Régimen de no contribuyentes
    • Definición
    • Quiénes lo integran
    • Declarantes y no declarantes
    • Sanciones
  • Impuesto de industria y comercio
    • Nueva estructura de retención en la fuente y de agentes retenedores
    • Nuevos periodos para algunos contribuyentes
    • Corrección de las declaraciones tributarias
    • Acuerdo de simplificación del sistema tributario distrital
  • Impuesto a las ventas
    • Cuándo son responsables las Esal
    • Nueva definición del hecho generador
    • Tarifas
    • Bienes gravados, exentos y excluidos
    • Periodo gravable

Conferencistas

Juan Guillermo Pérez Hoyos

Curso intensivo de Derecho Tributario Internacional – CIDTI 2015, Universidad Austral, Buenos Aires. Maestría en Derecho Tributario. Especialista en Auditoría Externa y Revisoría Fiscal. Contador Público. Expositor de las Cámaras de Comercio de Bogotá y otras ciudades en diplomados y seminarios sobre temas de impuestos y de contabilidad. Autor de: “Guía de aspectos tributarios de las entidades sin ánimo de lucro”, Cámara de Comercio de Bogotá, 2015; “Guía de NIIF para entidades sin ánimo de lucro – pymes grupo 2”, Cámara de Comercio de Bogotá, 2016; “Nueva guía de aspectos tributarios de las entidades sin ánimo de lucro”, Cámara de Comercio de Bogotá, 2017, (tributación de las ESAL a partir de la Reforma Tributaria Estructural – Ley 1819 de 2016). Premio Nacional al Mejor Trabajo de Investigación Contable – 2003. Docente de EAFIT en programas de convenio de Fortalecimiento de la Gestión Empresarial y Alta Gerencia. Publicaciones en: Impuestos Revista de Orientación Tributaria – Legis; Revista Internacional Legis de Contabilidad & Auditoría. Experiencia profesional en procesos de adopción NIIF y preparación del ESFA, en consultoría, auditoría y revisoría fiscal en sectores real y entidades sin ánimo de lucro. Director de Proyecto de Auditoría para entidades sin ánimo de lucro beneficiarias de recursos de la Secretaría Distrital de Cultura, Recreación y Deportes de Bogotá D.C. Consultor contable y tributario del PNUD-ONU para entidades sin ánimo de lucro. Socio director de Proyectos de Aserto Asesores Consultores Ltda.

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