Diplomado virtual en Impuestos

Diplomado

Con acompañamiento de un tutor experto

Estudie desde la comodidad de su casa u oficina y conozca en este Diplomado
los cambios que considera la nueva Ley de Financiamiento, No.1943 de 2018 y reformas tributarias actualizando conocimientos sobre legislación, jurisprudencia y doctrina fiscal vigente

Oferta de valor

Este diplomado se orienta al manejo de todos los conocimientos relacionados con las normas fiscales que conforman una materia compleja y dinámica que cambia constantemente, con el fin de que los participantes puedan responder acertadamente a las exigencias tributarias.

Objetivos

  • Contar con conocimientos sólidos para evaluar si la empresa como contribuyente, puede gozar de estímulos tributarios, dentro de los parámetros que señala la ley.
  • Manejar correctamente la legislación vigente con el fin de facilitar la gestión empresarial en las organizaciones y una toma de decisiones asertiva para mejorar el flujo de efectivo en las empresas.
  • Lograr un adecuado y correcto manejo de los diferentes impuestos, tanto municipales como nacionales, que facilite una toma de decisiones tendiente a mejorar el flujo de efectivo en las empresas, con base en la normatividad vigente, evitando posibles sanciones o requerimientos por parte de la administración tributaria.
  • Contar con herramientas para distinguir las diferentes cédulas que permitan la depuración del ingreso.

Dirigido a

Profesionales interesados en fortalecer sus conocimientos sobre normatividad tributaria, su aplicación y óptima planeación, con roles relacionados con las áreas de contabilidad, tributaria, financieras y afines que tengan un dominio general de las ciencias contables, tales como contadores, abogados, administradores de empresas, economistas, revisores fiscales, consultores y asesores tributarios, y en general que participen en los procesos de preparación y toma de decisiones tributarias en las organizaciones privadas del sector real.

Metodología

El programa es 100 % virtual con acompañamiento de experto y para el desarrollo de este se estima una duración promedio de 3 a 4 meses. Los participantes desarrollan las actividades de acuerdo con su disponibilidad de tiempo y son responsables del avance en los módulos con el soporte y orientación de un equipo tutor especializado.

Al inicio, los participantes reciben una guía didáctica que contiene el cronograma de realización organizado por módulos y para cada uno se establece una fecha de inicio y finalización. Sin embargo, el cumplimiento de esas fechas depende de la disponibilidad, organización y disciplina de cada participante para terminar antes, o en la fecha indicada. Los módulos cursados permanecen publicados en la plataforma hasta la finalización del programa.

El Diplomado está compuesto por 4 módulos de aprendizaje donde encontrará contenidos, lecturas, videos, webinar, actividades de refuerzo y herramientas de apoyo como casos, talleres, ejemplos aplicados a situaciones reales y actividades de validación de aprendizaje y conocimiento al finalizar cada módulo. Cada módulo está diseñado de manera interactiva, utilizando ejemplos para ilustrar la teoría, contará con dinámicas de análisis, solución de retos, foros de discusión y atención de inquietudes específicas a través de chats y correo electrónico. También contará con tutoría para proveer feedback sobre las actividades planteadas.

Para visualizar y acceder de una mejor manera al programa es importante que ingrese a través de los exploradores Mozilla o Google Chrome, los cuales puede descargar gratis en Internet.

Contenido

Módulo 1. Impuesto sobre la renta y complementarios

1 - Ingresos

  • Definición
  • Realización de los ingresos
  • Clasificación de los ingresos: según la naturaleza, según la fuente
  • Ingresos de fuente nacional y extranjera
  • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
  • Ganancia ocasional
  • Determinación de dividendos
  • Taller

2 - Costos

  • Requisitos para su aceptación
  • Realización y causación
  • Costo de los inventarios
  • Sistemas de valoración de inventarios
  • Costo fiscal de los activos
  • Costo de los bienes incorporales
  • Costos presuntos
  • Medios de pago para aceptación de costos
  • Taller

3 - Deducciones

  • Requisitos para la aceptación de las deducciones
  • Deducciones por pagos laborales
  • Deducciones parafiscales
  • Gastos financieros
  • Gastos en el exterior
  • Donaciones
  • Limitación a las deducciones
  • Deducción por depreciación
  • Cartera morosa y cartera perdida
  • Deducciones especiales por inversiones
  • Deducción por leasing
  • Diferencias temporarias y permanentes
  • Taller

4 - Renta cedular

  • Rentas de trabajo
  • Pensiones
  • Rentas de capital
  • Rentas no laborales
  • Dividendos y participaciones
  • Renta presuntiva cedular

5 - Rentas líquidas especiales

  • Renta Presuntiva personas jurídicas y personas naturales
  • Recuperación de deducciones
  • Renta por omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes
  • Taller

6 - Rentas exentas

  • Características de las rentas exentas
  • Rentas exentas de trabajo
  • Aportes a los fondos de pensiones y cuentas AFC
  • Beneficios especiales de las rentas exentas
  • Taller

7 - Provisión de renta

  • Calculo provisión de renta
  • Taller

Módulo 2. Impuesto sobre las ventas

  • Sujeto del IVA
  • Hechos generadores
  • Causación
  • Territorialidad del tributo
  • Responsables del IVA
  • Régimen simplificado – régimen común
  • Base gravable
  • Cambio de régimen simplificado a común y Vs.
  • Servicios y bienes gravados, exentos y excluidos
  • Retención del IVA
  • Impuestos descontables
  • Devoluciones y compensaciones
  • Tarifas
  • Taller

Módulo 3. Retención en la fuente
Clases de pagos laborales

  • Retención en la fuente laboral
  • Talleres retención en la fuente
  • Tabla de retención en la fuente laboral
  • Depuración de la base del cálculo de retención en la fuente para empleados
  • Procedimiento 1 y 2
  • Definiciones para trabajador independiente
  • Ejercicios trabajadores independientes
  • Retención en la fuente para indemnización laboral
  • Retención en la fuente para bonificaciones
  • Retención en la fuente para pagos retroactivos
  • Incentivos tributarios
  • Flexibilización laboral
  • Tarifas retención en la fuente año 2018
  • Ejercicios

Módulo 4. Normas internacionales

  • Reconocimiento y medición de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos y su impacto en los impuestos
  • Impuesto diferido
  • NIC 12

Conferencistas

Carlos Felipe Moyano Reina

Contador público de la Universidad Central, con especializaciones en Gerencia Tributaria e Innovación y Pedagogía Universitaria. Magíster en Contabilidad y Auditoría de Gestión con énfasis en Contabilidad Internacional en la Universidad Santiago de Chile, participante de las Jornadas de Derecho Tributario 2012 en Santiago de Compostela (España). Se desempeña como jefe de Impuestos, contador, auditor ISO, revisor fiscal, asesor y consultor tributario. Manejo de las NIC y las IFRS. Implementa programas de Planeación Tributaria a nivel nacional e internacional, índices de coherencia y presupuestos en impuestos de empresas de servicios, manufactureras y comerciales. Se encuentra vinculado como docente universitario en el área de Impuestos. Catedrático de maestría y especialización en Impuestos en diferentes universidades del país.

Yeison Eduardo Ángulo Hernández

Contador público titulado y especialista en Derecho Administrativo de la Universidad Nacional de Colombia. Magíster en Contabilidad y Auditoría de Gestión de la Universidad Santiago de Chile. Actualmente se desempeña como socio de Contabilidad y Auditoría en la firma Working in Audit SAS. Tiene a cargo clientes del sector real y de servicios en áreas de auditoría, revisoría fiscal y NIIF. Participa actualmente como docente universitario en Normas Internacionales de Contabilidad, de Auditoría y Aseguramiento de la información en programas de maestría en Contabilidad y como conferencista en la Cámara de Comercio de Bogotá en los diplomados de Auditoría; Revisoría Fiscal; e Impuestos. 

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