DIPLOMADO EN IMPUESTOS - Con opción de asistencia con transmisión online en tiempo real e interactivo

Diplomado

Este programa de formación presencial cuenta con la opción de asistir a las sesiones de clase con conexión online en los casos que el estudiante no pueda asistir a ellas. Se podrá interactuar con el conferencista a través de herramientas en línea, para así no perder la asistencia y poder continuar con el programa sin atrasarse o perder información relevante. Recomendamos que la mayor parte del programa se asista de manera presencial para optimizar el aprendizaje.

Oferta de valor

Capacitar y actualizar a los participantes en lo relacionado con las normas fiscales que conforman una materia compleja, dinámica y que cambia constantemente, con el fin de que puedan responder acertadamente a las exigencias tributarias.

Proporcionar a los participantes de las diferentes áreas económicas, elementos que les permita aplicar en debida forma las disposiciones tributarias tanto a nivel nacional como territorial, debidamente actualizadas, teniendo en cuenta los cambios que introdujo la Ley de Crecimiento Económico: Ley 2010 de diciembre de 2019

Se desarrollará el tema de facturación electrónica, que es de obligatorio cumplimiento.

Objetivos

  • Brindar conocimientos sólidos para que los participantes evalúen si su empresa como contribuyente puede gozar de estímulos tributarios, dentro de los parámetros que señala la ley.
  • Manejar correctamente la legislación vigente con el fin de facilitar la gestión empresarial en las organizaciones y una toma de decisiones asertiva para mejorar el flujo de efectivo en las empresas.
  • Lograr un adecuado y correcto manejo de los diferentes impuestos, tanto municipales como nacionales, que facilite una toma de decisiones tendiente a mejorar el flujo de efectivo en las empresas, con base en la normatividad vigente, evitando posibles sanciones o requerimientos por parte de la administración tributaria.

Dirigido a

Profesionales interesados en fortalecer sus conocimientos sobre normatividad tributaria, su aplicación y óptima planeación, con roles relacionados con las áreas de contabilidad, tributaria, financiera y afines que tengan un dominio general de las ciencias contables, tales como contadores, abogados, administradores de empresas, economistas, revisores fiscales y consultores y asesores tributarios, y en general que participan en los procesos de preparación y toma de decisiones tributarias en las organizaciones públicas y privadas tanto del sector real.

Metodología

El diplomado utiliza metodología teórico-práctica que facilita la participación de los asistentes y el análisis de casos prácticos. Posterior a la explicación de cada tema, se desarrolla un taller complementario.

Con base en los cambios que apruebe el Gobierno nacional, se harán los ajustes en los contenidos temáticos del diplomado

Contenido

Impuesto sobre la renta y complementarios
Ingresos

  • Definición
  • Requisitos de los ingresos para que sean renta
  • Realización de los ingresos
  • Clasificación de los ingresos: según la naturaleza, según la fuente
  • Ingresos de fuente nacional y extranjera
  • Dividendos
  • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
  • Ganancia ocasional

Costos

  • Requisitos para su aceptación
  • Realización y causación
  • Valor patrimonial de los activos
  • Costos presuntos
  • Medios de pago para la aceptación de los costos

Deducciones

  • Requisitos para la aceptación de las deducciones
  • Deducciones por pagos laborales
  • Deducciones parafiscales
  • Donaciones
  • Limitación a las deducciones
  • Deducción por depreciación
  • Provisión cartera

Renta cedular

  • Renta cedular general (rentas de trabajo, rentas de capital, no laborales)
  • Pensiones
  • Dividendos
  • Renta líquida cedular
  • Determinación del impuesto de renta personas naturales
  • Tarifas

Régimen simple de tributación

  • Hecho generador
  • Requisitos.
  • Tarifas
  • Obligaciones y prohibiciones

Factura electrónica

  • Marco legal de la facturación electrónica
  • Factura electrónica como soporte de costos y deducciones
  • Opciones de facturación
  • Regulación de los proveedores tecnológicos
  • Documentos equivalentes a la factura
  • Calendario de implementación

Impuesto sobre las ventas

  • Sujeto del IVA
  • Hechos generadores
  • Causación
  • Territorialidad del tributo
  • Responsables y no responsables del IVA
  • Base gravable
  • Servicios y bienes gravados, exentos y excluidos
  • Retención del IVA régimen ordinario
  • Retención de IVA régimen simple de tributación
  • Tarifas.

Impuesto de industria y comercio y complementario de avisos y tableros

Elementos estructurales

  • Actividades no sujetas y exentas
  • Declaración y pago
  • Período gravable
  • Territorialidad en prestación de servicios actividades comerciales
  • Elementos impuesto complementario de avisos
  • Publicidad exterior visual
  • Retención en la fuente de ICA
  • Ica en el régimen simple de tributación
  • Aspectos procedimentales
  • Régimen sancionatorio y presunciones

Retención en la fuente

  • Generalidades, definición y causación de la retención en la fuente
  • Retención en la fuente laboral– Procedimiento 1 y 2
  • Retenciones en la fuente especiales
  • Retención en la fuente rentas de trabajo (honorarios – comisiones – servicios)
  • Retención en la fuente para pagos en el exterior

Régimen aduanero

  • Valor en aduana
  • Legislación aduanera y sus modificaciones
  • Decisión 571
  • Ingreso y egreso de divisas
  • Declaración de cambio
  • Importaciones
  • Exportaciones
  • Régimen sancionatorio aduanero y cambiario
  • Instrumentos de apoyo a las exportaciones
  • Certificados al proveedor. C.P.

Régimen cambiario

  • Aspectos prácticos del régimen cambiario aplicado al comercio exterior
  • Marco constitucional y legal
  • Mercado cambiario
  • Mercado libre
  • Obligaciones cambiarias de importadores y exportadores de bienes
  • Declaración de cambio y modificaciones – Devoluciones
  • Régimen cambiario aplicable a las operaciones de comercio exterior importaciones y exportaciones
  • Régimen de cambios aplicable a zonas francas
  • Financiación pre y posembarque

Conferencistas

Carlos Felipe Moyano Reina

Contador público con especializaciones en Gerencia Tributaria e Innovación y Pedagogía Universitaria. Magíster en Contabilidad y Auditoría de Gestión con énfasis en Contabilidad Internacional de la Universidad de Santiago de Chile.

Participante de las Jornadas Internacionales de Derecho Tributario 2018 en Montevideo (Uruguay); participante de las Jornadas de Derecho Tributario 2012 en Santiago de Compostela (España).

Docente universitario de posgrado y maestría en diferentes universidades del país, conferencista a nivel nacional en temas contables y tributarios. En la actualidad se desempeña como asesor y consultor tributario de compañías multinacionales y nacionales.

Lidera programas de Planeación Tributaria en el ámbito nacional e internacional en empresas de servicios y manufactureras.

Alejandro Armando Rubio Ayala

Economista con especialización en comercio internacional. Funcionario de la Subdirección Técnica Aduanera División de Arancel de la DIAN en Bogotá. Experiencia en el área aduanera, procesos de importación, exportación, legislación, valoración en aduanas, acuerdos bilaterales, manejo de nomenclatura aduanera y procesos de fiscalización.

Luz Ángela Torres Rivera

Experta en programas de Derecho Internacional Público y Privado, Derecho Comercial Internacional, Legislación Aduanera, Régimen de Cambios Internacionales. Conferencista nacional en los talleres que la DIAN dicta sobre el cumplimiento de las obligaciones cambiarias por parte de sus vigilados y controlados. Ha adelantado amplias jornadas de capacitación en representación de la DIAN, con el Banco de la República - Departamento de Cambios Internacionales, y la Superintendencia de Sociedades, con el fin de divulgar la norma de cambios internacionales en todo el territorio nacional. Actualmente desempeña labores de auditor investigador cambiario.

Ivonne Yiseth Fonseca Morales

 

Profesional en Contaduría Pública, con maestría en Derecho con énfasis en Tributación y especialización en Administración y Auditoría Tributaria, experiencia laboral en las áreas de impuestos y contables del sector público y en docencia. Actualmente trabaja en la Coordinación de Devoluciones y/o Compensaciones de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales “DIAN”.

Luis Hernando Valero Vásquez

Economista de la Universidad Central, especializado en Finanzas con énfasis en evaluación de proyectos de la Universidad Externado de Colombia, candidato a magíster en Tributación de la Universidad Central.

Con experiencia de más de 20 años en temas tributarios de impuestos nacionales y territoriales. Actualmente se desempeña como coordinador de Masificación del proyecto de impulso y masificación de la factura electrónica en la UAE - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

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