Impuestos

Diplomado

Este programa actualiza conocimientos sobre legislación, jurisprudencia y doctrina fiscal vigente

En el desarrollo de cada uno de los módulos se consideran las modificaciones que introduce la REFORMA TRIBUTARIA ESTRUCTURAL - LEY 1819 DICIEMBRE 29/2016

Oferta de valor

Capacitar y actualizar a los participantes en lo relacionado con las normas fiscales que conforman una materia compleja, dinámica y que cambia constantemente, con el fin de que puedan responder acertadamente a las exigencias tributarias.

Los participantes recibirán argumentos probatorios que les sirvan de herramienta para prevenir situaciones que los conviertan en protagonistas de lavado de activos o hechos ilícitos.

Igualmente comprenderán la incidencia de la firma del contador en documentos públicos y privados, tales como certificaciones, declaraciones tributarias y las inherentes al desempeño de su ejercicio profesional como revisor fiscal, auditor y/o perito.

Objetivos

  • Brindar conocimientos sólidos para que los participantes evalúen si su empresa como contribuyente puede gozar de estímulos tributarios, dentro de los parámetros que señala la ley.
  • Manejar correctamente la legislación vigente con el fin de facilitar la gestión empresarial en las organizaciones y una toma de decisiones asertiva para mejorar el flujo de efectivo en las empresas.
  • Lograr un adecuado y correcto manejo de los diferentes impuestos, tanto municipales como nacionales, que facilite una toma de decisiones tendiente a mejorar el flujo de efectivo en las empresas, con base en la normatividad vigente, evitando posibles sanciones o requerimientos por parte de la administración tributaria.

Dirigido a

Profesionales interesados en fortalecer sus conocimientos sobre normatividad tributaria, su aplicación y óptima planeación, con roles relacionados con las áreas de contabilidad, tributaria, financiera y afines que tengan un dominio general de las ciencias contables, tales como contadores, abogados, administradores de empresas, economistas, revisores fiscales y consultores y asesores tributarios, y en general que participan en los procesos de preparación y toma de decisiones tributarias en las organizaciones públicas y privadas tanto del sector real.

Metodología

El diplomado utiliza metodología teórico-práctica que facilita la participación de los asistentes y el análisis de casos prácticos. Posterior a la explicación de cada tema, se desarrolla un taller complementario.

Es importante contar con su equipo portátil para los ejercicios prácticos a que hubiere lugar durante el desarrollo del programa.

En el desarrollo de cada uno de los módulos se consideran las modificaciones que introduce la Reforma tributaria estructural -  LEY 1819 diciembre 29/2016

Contenido

Impuesto sobre la renta y complementarios

Ingresos

  • Definición
  • Requisitos de los ingresos para que sean renta
  • Realización de los ingresos
  • Clasificación de los ingresos: según la naturaleza, según la fuente
  • Ingresos de fuente nacional y extranjera
  • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
  • Ingresos del exterior de países con tratados de doble imposición
  • Ganancia ocasional
  • Taller

Impuesto a la riqueza

  • Sujetos pasivos
  • Base gravable
  • Tarifas

Impuesto de normalización tributaria

  • Taller

Costos

  • Requisitos para su aceptación
  • Realización y causación
  • Costo de los inventarios
  • Sistemas de valoración de inventarios
  • Costo fiscal de los activos
  • Costo de los bienes incorporales
  • Costos presuntos
  • Soportes de los costos
  • Medios de pago para aceptación de costos
  • Taller

Deducciones

  • Requisitos para la aceptación de las deducciones
  • Deducciones por pagos laborales
  • Deducciones parafiscales
  • Gastos financieros
  • Gastos en el exterior
  • Donaciones
  • Limitación a las deducciones
  • Deducción por Depreciación
  • Cartera morosa y cartera perdida
  • Deducciones especiales por inversiones
  • Deducción por leasing
  • Diferencias temporales y permanentes
  • Taller

Personas naturales

  • Renta Cedular
    • Rentas de trabajo
    • Pensiones
    • Rentas de capital
    • Rentas no laborales
    • Dividendos y participaciones
  • Determinación del impuesto de renta personas naturales
  • Sobretasa al impuesto de renta
  • Tarifas - Taller

Autorretención en renta

  • Contribuyentes responsables de autorretención
  • Bases para calcular la autorretención
  • Tarifas

Rentas líquidas especiales

  • Renta Presuntiva
  • Recuperación de deducciones
  • Renta por omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes

Rentas exentas

  • Características de las rentas exentas
  • Rentas exentas de trabajo
  • Aportes a los fondos de pensiones y cuentas AFC
  • Beneficios especiales de las rentas exentas
  • Zonas Francas

Taller de renta

  • Aspectos prácticos del impuesto de renta
  • Tarifas renta personas jurídicas
  • Declaración de renta personas naturales y personas jurídicas

Planeación tributaria patrimonial

  • Taller

Impuesto sobre las ventas

  • Sujeto del IVA
  • Hechos generadores
  • Causación
  • Territorialidad del tributo
  • Responsables del IVA
  • Régimen simplificado – régimen común
  • Base gravable
  • Cambio de régimen simplificado a común y viceversa
  • Servicios y bienes gravados, exentos y excluidos
  • Modificaciones de la reforma tributaria
  • Retención del IVA
  • Impuestos descontables
  • Devoluciones y compensaciones
  • Manejo del IVA en convenios de doble imposición
  • Comercializadoras Internacionales
  • Impuesto al consumo
  • Monotributo
  • Tarifas

Impuesto predial unificado

  • Sujetos pasivos
  • Exenciones – Exclusiones
  • Hecho generador
  • Base gravable
  • Nuevo tratamiento en el cálculo del impuesto predial
  • Tarifas
  • Contribución de valorización distrital
    • Concepto
    • Estructura general del gravamen
    • Aspectos procedimentales
    • Costo fiscal

Impuesto de industria y comercio y complementario de avisos y tableros
Elementos estructurales

  • Actividades no sujetas y exentas
  • Declaración y pago
  • Período gravable
  • Territorialidad en prestación de servicios actividades comerciales
  • Régimen común y régimen simplificado
  • Doble tributación
  • Elementos impuesto complementario de avisos
  • Publicidad exterior visual
  • Retención en la fuente de ICA
  • Aspectos procedimentales
  • Régimen sancionatorio y presunciones

Retención en la fuente

  • Generalidades, definición y causación de la retención en la fuente
    • Personas o entidades a quienes no se les hace retención
    • Agentes de retención
    • Obligaciones de los agentes de retención
    • Sujetos pasivos de la retención y sus obligaciones
    • Agentes autorretenedores
    • Bases, tarifas y conceptos a los cuales se les aplica retención en la fuente
  • Retención en la fuente sobre pagos al exterior CDI y CAN
  • Depuración del ingreso laboral para obtener la base gravable sujeta a impuesto y retención en la fuente – Procedimiento 1 y 2 – Retenciones en la fuente especiales
  • Retención en contratos de mandato y fiducias
  • Compras con tarjetas crédito o débito
  • Retención en la fuente para pagos en el exterior
  • Sanciones por incumplimiento

Procedimiento tributario y sanciones

  • Liquidaciones oficiales vía gubernativa
    • Régimen sancionatorio
    • Régimen probatorio
    • Extinción de la obligación tributaria
    • Delitos contra la administración Tributaria

Régimen aduanero

  • Valor en aduana
  • Legislación aduanera y sus modificaciones
  • Decisión 571
  • Ingreso y egreso de divisas
  • Declaración de cambio
  • Importaciones
  • Exportaciones
  • Régimen sancionatorio aduanero y cambiario
  • Instrumentos de apoyo a las exportaciones
  • Certificados al proveedor. C.P.

Régimen cambiario

  • Aspectos prácticos del régimen cambiario aplicado al comercio exterior
  • Marco constitucional y legal
  • Mercado cambiario
  • Mercado libre
  • Obligaciones cambiarias de importadores y exportadores de bienes
  • Declaración de cambio y modificaciones – Devoluciones
  • Régimen cambiario aplicable a las operaciones de comercio exterior importaciones y exportaciones
  • Régimen de cambios aplicable a zonas francas
  • Financiación pre y post embarque.

Conferencistas

Carlos Felipe Moyano Reina

Contador público de la Universidad Central, con especializaciones en Gerencia Tributaria e Innovación y Pedagogía Universitaria. Magíster en Contabilidad y Auditoría de Gestión con énfasis en Contabilidad Internacional en la Universidad Santiago de Chile, participante de las Jornadas de Derecho Tributario 2012 en Santiago de Compostela (España). Se desempeña como jefe de Impuestos, contador, auditor ISO, revisor fiscal, asesor y consultor tributario. Manejo de las NIC y las IFRS. Implementa programas de Planeación Tributaria a nivel nacional e internacional, índices de coherencia y presupuestos en impuestos de empresas de servicios, manufactureras y comerciales. Se encuentra vinculado como docente universitario en el área de Impuestos. Catedrático de maestría y especialización en Impuestos en diferentes universidades del país.

María del Pilar Munévar Baquero

Abogada de la Universidad Libre. Especializada en Derecho Administrativo. Profesora a nivel de especializaciones. Exfuncionaria de la Secretaría Distrital de Hacienda donde desempeñó, entre otros, los siguientes cargos: jefe de Investigación Externa; asesora del director Distrital de Impuestos, jefe de la Oficina Jurídica de la Dirección Distrital de Impuestos, y en los últimos años formó parte de la Dirección Jurídica de la Secretaría de Hacienda. Actualmente es consultora privada en el manejo de las rentas municipales y departamentales.

Alejandro Armando Rubio Ayala

Economista con especialización en comercio internacional. Funcionario de la Subdirección Técnica Aduanera División de Arancel de la DIAN en Bogotá. Experiencia en el área aduanera, procesos de importación, exportación, legislación, valoración en aduanas, acuerdos bilaterales, manejo de nomenclatura aduanera y procesos de fiscalización.

Luz Ángela Torres Rivera

Experta en programas de Derecho Internacional Público y Privado, Derecho Comercial Internacional, Legislación Aduanera, Régimen de Cambios Internacionales. Conferencista nacional en los talleres que la DIAN dicta sobre el cumplimiento de las obligaciones cambiarias por parte de sus vigilados y controlados. Ha adelantado amplias jornadas de capacitación en representación de la DIAN, con el Banco de la República - Departamento de Cambios Internacionales, y la Superintendencia de Sociedades, con el fin de divulgar la norma de cambios internacionales en todo el territorio nacional. Actualmente desempeña labores de auditor investigador cambiario.

Paolo Bedoya Rondón

Abogado de la Universidad de Caldas, Especialista en Tributación de la Universidad de los Andes y candidato a Magister de esta mima Universidad. Ha laborado en el Consejo de Estado en la Sección de Asuntos Tributarios y Financieros y en firmas boutique tributarias y globales de Auditoría en la División de Impuestos y Servicios Legales. Cuenta con una amplia trayectoria en las áreas de consultoría y planeación tributaria en temas nacionales y foráneos, asesora compañías locales y extranjeras en la estructuración e implementación de sus líneas de negocios bajo el marco de la legislación impositiva colombiana y el régimen tributario internacional.

Adicionalmente cuenta con experiencia en litigio tributario, lo que le permite elaborar e implementar estrategias jurídicas en sede administrativa y judicial a fin de defender los intereses del inversionista. De igual forma, con su práctica en el área de Due Diligence, determina el impacto tributario en adquisiciones y reorganizaciones empresariales, generando confianza en las inversiones a realizar. Co-autor de dos libros en materia tributaria y autor de múltiples artículos en el área de impuestos.

Jorge Mauricio Gómez

Contador Público, especialista en Derecho Tributario y estudiante de maestría en Tributación. Conocimientos y experiencia en el área tributaria y proceso contable, actualmente es supervisor de Impuestos de HLF Colombia. Fue jefe de Impuestos en NEC Colombia, contador en general motor Company, contador de Cuentas y de Impuestos en Huawei y auditor en Grant Thoronton Ulloa Garzón.